Calcule > Articles by: Calcule

Artikelen door: Calcule

Aangifte personenbelasting 2016

Dien je zelf online jouw aangifte in, doe je dit ten laatste 13 juli 2016.
Enkel bij uitzondering kun je nog op papier indienen. Dit doe je ten laatste 30 juni 2016.

 

Doe je beroep op een boekhouder, heb je tijd tot einde oktober.

Om de indiening vlotter te laten verlopen, bezorg je volgende stukken;
Vind je niet onmiddellijk alles? Veel fiches staan automatisch al in tax-on-web en hoef je niet meer te zoeken. Neem zeker contact op bij twijfel.

 

Praktisch:
  • Elektronische volmacht (éénmalig):
  • We maken dit samen op met jouw identiteitskaart én PIN-code (en deze van jouw partner);
  • Als het kan, breng dan ook jouw aanslagbiljet van het vorige jaar mee.
Algemene gegevens:
  • Alle gegevens over het gezin: burgerlijke staat, naam en geboortedatum van de personen ten laste;
  • Nodige attesten wanneer personen in het gezin een handicap hebben;
  • Is er een inwonende (gepensioneerde) ouder?
  • Het kadastraal inkomen van alle gebouwen en gronden die u bezit, evt met vermelding huuropbrengsten;
  • Gegevens van levensverzekeringen of rekeningen in het buitenland;
  • Het rekeningnummer waarop een evt. teruggave mag gestort worden.
Inkomen:
  • Loonfiches van beide partners;
  • Fiches van uitkeringen en vergoedingen;
  • Ontving je een werkloosheidsuitkering via de vakbond? Vermeld dan ook of je een syndicale premie mocht ontvangen;
  • Vermelding van uitkering schuldsaldoverzekering in de voorbije 13 jaar;
  • Onderhoudsgeld adhv rekeninguittreksels.
Leningen:
  • Fiscale attesten van (hypothecaire) leningen;
  • Indien het eerste jaar: ook het basisattest bezorgen;
  • Indien herfinanciering: alle documenten en gegevens van de nieuwe en de oorspronkelijke lening.
Attesten belastingaftrekken of belastingvermindering:
  • Pensioensparen;
  • Werkgeversaandelen;
  • Levensverzekering;
  • Attest kinderopvang van kinderen jonger dan 12 jaar (ook sportkamp, jeugdvereniging…);
  • Attest dienstencheques;
  • Attesten van giften;
  • Facturen, attesten en betaalbewijzen van dakisolatie.
Varia:
  • Inkomsten van kapitalen waarvan de aangifte voordelig zou zijn (student die roerende voorheffing op kasbon betaalde);
  • Voorafbetalingen;
  • Andere nuttige gegevens.

BTW terug

Een btw-tegoed terugvragen

Als je een btw-tegoed hebt bij de fiscus, kun je bij elke aangifte de keuze maken. Je kunt dit tegoed overdragen naar een volgende periode (laten staan op de rekening courant) of terugvragen.

Kies je voor een teruggave, houd je met volgende zaken rekening.

Jouw rekeningnummer moet gekend zijn bij de btw-administratie. Als je verandert van bank, geef je deze wijziging ook door aan de btw. Zo heb je bij een toekomstige teruggave geen onnodige vertraging.

De teruggave kan enkel toegestaan worden indien de aangifte tijdig wordt ingediend. Dit wil zeggen voor 20/01, 20/04, 20/07 of 20/10. In uitzonderlijke gevallen kan een maandelijkse teruggave aangevraagd en toegestaan worden.

Het tegoed moet voldoende groot zijn. Voor een kwartaalaangever bedraagt de minimum teruggave 615 euro, voor een maandaangever 1.485 euro. Wordt de teruggave gevraagd bij de laatste aangifte van het jaar (voor 20/01), komt een saldo van minstens 245 euro al in aanmerking.

Daarnaast moet het vakje ‘voor teruggave’ aangevinkt worden op de btw-aangifte. Een teruggave gebeurt nooit automatisch. Je kunt er steeds voor kiezen het tegoed te laten staan en later te verrekenen.

Kies je voor een teruggave, dan geeft dit vaak aanleiding tot een teruggavecontrole. De beslissing tot een teruggavecontrole is in principe willekeurig. Meestal blijkt dat het teruggevraagde bedrag een grote invloed heeft op de beslissing. Iemand die 9.900 euro terugvraagt, heeft soms minder kans op controle dan iemand die 10.100 euro terugvraagt. Om die reden is het af te raden het btw-tegoed te lange tijd over te dragen. Ook de verhouding tot de omzet, de sector, voorgeschiedenis (tijdige indiening, betaalachterstanden)… spelen een rol in de controlebeslissing.

Wanneer de teruggave goedgekeurd wordt zonder controle, kan u het tegoed voor het einde van de volgende maand (februari, mei, augustus of november) op uw rekening verwachten. Een teruggavecontrole vertraagt de storting met 1 maand.


Trouwen of samenwonen

Trouwen of samenwonen

Op een dag komt de grote vraag: Wil je met mij de belastingbrief invullen?


Eerst dit:
Feitelijk samenwonen betekent dat je op hetzelfde adres woont en samen een gezin vormt;
Wettelijk samenwonenden hebben een verklaring afgelegd voor het gemeentehuis of het stadhuis.
Voor de belastingen is er geen verschil tussen gehuwden en wettelijk samenwonenden. Als je een verschil zoekt, is het eerder te zoeken in de sfeer van erfenissen.

Feitelijk samenwonen vaak voordelig.
Elk jaar wordt er een “bijzondere bijdrage sociale zekerheid” berekend bovenop de personenbelastingen.
Een eerste schijf per gezin wordt hiervan vrijgesteld. Ben je feitelijk samenwonend, dan besta je uit twee gezinnen van één persoon.
Werk je met twee full-time, kan dit al vlug zo’n 200 euro verschil maken.
Ben je feitelijk samenwonend en heb je een kind, dan zal de belastingvrije som ook groter zijn als alleenstaande met kinderlast. Hiermee kan je ook enkele honderden euro’s meer terugkrijgen of minder betalen!

Waarom dan wettelijk samenwonen of huwen?
Als je belastingen betaalt als één gezin, komt er ook een vorm van solidariteit aan te pas. Zeker als de ene partner duidelijk minder verdient dan de andere. Deze solidariteit komt ook tot uiting als de thuisblijvende partner van plan is een kleine zelfstandig bijverdienste uit te voeren. Het gezin steunt dan op de sociale zekerheid van de kostwinner (gezinspensioen, gezamenlijke mutualiteit, kindergeld…) en er zijn minder sociale bijdragen verschuldigd op de zelfstandige bijverdienste. Lees hiervoor ook het artikel “Klein begonnen“.
Dankzij het huwelijksquotiënt kan in sommige gevallen tot 30% van het inkomen fiscaal aan de andere partner gegeven worden. Zo worden deze inkomsten aan een lager tarief belast.
Vorm je een nieuw-samengesteld gezin? Dan kun je door wettelijk samen te wonen of te huwen het aantal kinderen samentellen. Hoe meer kinderen op dezelfde aangifte vermeld staan, des te hoger de belastingvrije som is. Dit telt ook voor de kinderen in het systeem van co-ouderschap.
Betaal je samen een lening af? Als feitelijk samenwonenden, breng je elk de helft van de lening in. Door een groot inkomstenverschil tussen de partners zou het voordeliger zijn alle aflossingen bij één partner af te trekken. Enkel bij een gezamenlijke aangifte kun je de aflossingen vrij verdelen zoals je wenst. Dit is echter maar van belang als je minder dan ongeveer 500 euro afbetaalt per maand.
Het pensioensparen, de levensverzekering en de schuldsaldoverzekering zijn maar fiscaal aftrekbaar als een wettelijke erfgenaam jouw gespaarde som krijgt bij overlijden. Als je feitelijk samenwonend bent, dan kun je elkaar niet begunstigen of kun je de premies niet aftrekken.

Waarom trouwt men dan nog?
Er zijn nog steeds meer romantische vragen in het leven dan “Wil je met mij de belastingbrief invullen?” Je kunt nog steeds het ja-woord geven omdat je het wil!
Het belangrijkste verschil is te vinden in het erfrecht. Heb je samen een huis en kinderen, dan bouw je als samenwonenden aan een onzekere toekomst, zou het plots verkeerd lopen.
Dan betaal je als samenwonende veel registratierechten om de woning aan de langstlevende toe te wijzen (beding van aanwas of tontine). Indien de kinderen de woning via erfenis ontvangen, kan dit  moeilijkheden opleveren om als overlevende partner te verhuizen (bvb naar iets kleiner). De minderjarige kinderen mogen immers geen nadeel ondervinden. Hier kan een vrederechter aan te pas komen.
Was je gehuwd, kunnen de kinderen je niet verplichten om het huis te verkopen.
Als overblijvende echtgenoot heb je ook recht op weduwepensioen, uitkering verzekering van een arbeidsongevallen…
 
Als gehuwden bouw je samen aan dezelfde toekomst.
Dat de overheid belastingen heft op deze zekerheid, moet je er jammer genoeg bij nemen.

Een kleine onderneming, wat is dat?

Ik wil liever klein beginnen.

Maakt dit het iets eenvoudiger voor mij?

Voor de personenbelasting maakt klein of groot geen verschil. Alle inkomsten worden opgeteld en daarop worden de belastingen berekend.

Je kunt in bijberoep vrijgesteld worden van sociale bijdragen als zelfstandige indien de jaarwinst lager is dan 1.423,90 euro (geïndexeerd bedrag van 2014).
Ben je student, gehuwd of weduwe (weduwnaar) en denk je aan een bijverdienste? Indien je zelf geen hoofdberoep (bijvoorbeeld als werknemer) uitoefent, maar de partner wel, dan is art. 37 misschien iets voor jou. Zolang de winst beperkt blijft, kun je de sociale bijdragen hierdoor halveren! Dit is een statuut op maat gesneden voor de huismoeder met een bijverdienste. Voor wettelijk samenwonenden kan artikel 37 niet!
Wel opletten met sociale bijdragen: als je niet evenveel betaalt als iemand in hoofdberoep, dan bouw je geen pensioenrechten op! Het gemak van vandaag, heeft zijn gevolgen op de toekomst.
 
 

Je kunt ook kiezen om vrijgesteld te worden van btw indien de jaaromzet voldoende laag is.

Wat betekent dat concreet?


Als zelfstandige of ondernemer bent je in de meeste gevallen btw-plichtig.
Dat betekent dat je btw moet aanrekenen op jouw verkoopfacturen.
De btw die je zelf moet betalen, mag je in mindering brengen van de btw die je ontving van jouw klanten.
Dat noemt men btw-aftrek.
Je moet bij de overheid een periodieke btw-aangifte indienen, waarin zowel de ontvangen als de betaalde btw vermeld staan. Het verschil tussen de ontvangen btw en de betaalde btw, stort je door aan de btw-administratie. 
Vrijstelling van btw bij lage omzet 
Je hoeft geen btw aan te rekenen als jouw omzet minder bedraagt dan 25.000 euro (bedrag vanaf 2016 – heel vroeger was dit 5.580 euro – tot 31/12/2015 was dit 15.000 euro).
Er wordt uitdrukkelijk vermeld op de verkoopfacturen dat je onder deze regeling valt.

“Kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting. BTW niet toepasselijk”

Deze regeling is populair bij mensen die zelfstandig zijn in bijberoep.
Je moet dan geen kwartaal -of maandaangifte indienen. Jaarlijkse klantenlistings blijven verplicht voor iedereen.

Jaarlijkse klantenlisting

De btw-administratie vraagt ook dat je jaarlijks een lijst van belastingplichtige klanten indient. De klantenlisting of btw-listing is een lijst van de Belgische btw-nummers van je klanten aan wie de onderneming goederen heeft geleverd of diensten heeft verstrekt tijdens het vorige kalenderjaar voor een totaalbedrag van meer dan 250 euro (exclusief btw). De deadline hiervoor is 31 maart van elk jaar.

Ook als je vrijgesteld bent van btw wegens lage omzet, moet je de klantenlisting invullen en indienen.

Is zo’n vrijstelling interessant?

 
Soms.
Verkoop je hoofdzakelijk aan particulieren, zal dit meestal interessant zijn. Omdat je geen btw moet doorstorten, zul je een grotere winstmarge hebben of zul je onder de normale prijs kunnen verkopen. Dit voordeel wordt nog groter naarmate jouw sector meer arbeidsintensief is (meer werkuren).
Voor ondernemers is de btw echter geen kost. Verkoop je hoofdzakelijk aan btw-plichtige klanten, dan zul je nadeel ondervinden door de btw achterwege te laten. Voor jezelf is de niet-aftrekbare btw een kost die je niet of moeilijk kunt doorrekenen aan de klant.
Heb je hoge opstartkosten en zware investeringen uit te voeren, dan zal je als kleine onderneming de btw mee moeten financieren. Als btw-plichtige kun je echter de btw op deze investeringen terugvragen aan de staat. Grote investeringen spelen dus mee in de beslissing om de vrijstelling aan te vragen.

Meer uitvoerige uitleg op de site van Vlaanderen.be

Een overzicht van wat de btw-controle van jou verwacht als kleine onderneming, vind je op de site van fiscus.fgov.be

 
Voor meer info, aarzel niet om ons te contacteren.

Tax on Web beschikbaar

Op de persconferentie vandaag heeft de Minister van Financiën meer uitleg gegeven over de aangifte in de personenbelasting aanslagjaar 2015 (inkomsten 2014).

Vanaf vandaag kan U de aangiftes voor 2015 via Tax On Web indienen.

Dat uw personenbelasting goed wordt aangegeven, is elementair. Wij doen dat nauwgezet, correct, vakkundig, bedachtzaam, maar ook doordacht. Alle mogelijkheden die de wetgeving biedt, benutten wij. Wij stellen uw aangifte op, we optimaliseren ze en dienen ze ook voor u in.

Indien u hulp wilt bij het opstellen van uw personenbelasting kunt u steeds met het team van Calcule contact opnemen.

Waarom kiezen voor Calcule?

– Volgens de hoogste standaard

– Op een menselijke manier

– In klare taal

BRON: BIBF

Meer codes dan ooit op de belastingsbrief

De belastingaangifte wordt dit jaar opnieuw moeilijker. De oorzaak is de zesde staatshervorming: daardoor zijn er nu liefst 108 codes voor alles wat met de woonlening te maken heeft.

Code 1370

De kans op fouten wordt dus groter, doordat nogal wat mensen de aangifte van vorig jaar kopiëren, zonder goed de begeleidende teksten te lezen. Zeker bij de woonbonus: vroeger werd die ingevuld in de code 1370. Die bestaat nog, maar dient alleen voor eigendommen waar men niet zelf in woont.

Bron: De Standaard


Tweede huis fiscaal gunstiger dan eerste

De lening voor een tweede woning geeft een groter fiscaal voordeel dan die voor een eerste huis. Dat komt omdat de Vlaamse en federale fiscale regels niet matchen. Dat schrijft De Standaard.

Sinds de zesde staatshervorming is de woon­bonus, de belastingvermindering waarop je recht hebt als je een hypothecaire lening afsluit voor het eigen huis, een regionale bevoegdheid geworden. Vlaanderen heeft als eerste regio van die bevoegdheid gebruik gemaakt en de woonbonus afgebouwd.

Dat heeft het vreemde effect dat een lening voor een tweede huis een groter fiscaal voordeel oplevert dan de lening voor een eerste eigen woning. Dat besluiten Lieven Van Belleghem, fiscaal docent, en Jef Wellens, belastingconsulent bij Wolters Kluwer. Die lening voor een tweede huis, waarin de eigenaar niet zelf woont, is immers een federale bevoegdheid gebleven. En de federale overheid heeft de spelregels (nog) niet veranderd. Dat maakt dat iemand die leent om een tweede huis te kopen en vervolgens te verhuren, een groter voordeel heeft dan iemand die leent om zijn eigen huis te kopen of te bouwen.

Het is wel zo dat de eigen woning helemaal niet belast wordt in de personenbelasting, terwijl een tweede woning wel belast wordt op het geïndexeerde kadastrale inkomen, verhoogd met 40 procent. Maar de werkelijke huurinkomsten liggen meestal heel wat hoger dan dat kadastrale inkomen.

‘Ik zie geregeld belastingplichtigen die vijf huizen verhuren en amper belast worden op de huurinkomsten, omdat ze dat kadastrale inkomen voor een groot stuk neutraliseren met de interest die ze betalen op hun leningen’, zegt een belastingcontroleur die liever anoniem blijft. ‘Het is toch niet normaal dat een verhuurder die zijn huur optrekt met 100 euro dat bedrag zo goed als netto ontvangt, terwijl een werknemer van 100 euro loonsverhoging amper iets overhoudt?’

BRON: De Standaard


Computerproblemen bij fiscus zorgen voor vertraging bij terugbetalingen

Wegens technische problemen bij de overheidsdienst Financiën zullen burgers die nog geld moeten terugkrijgen op een ander bankrekeningnummer, wellicht langer moeten wachten op hun centen.

Wanneer je geld moet terugkrijgen, dan gebeurt de storting normaal gezien op het einde van de tweede maand volgend op de opmaak van het aanslagbiljet. In uitzonderlijke gevallen, zoals bij een nalatenschap of bij een koppel dat intussen gescheiden is, dan kan die termijn verlengd worden.

De terugbetaling gebeurt op het rekeningnummer dat je op de aangifte hebt ingevuld, maar nu blijkt dat dit problemen oplevert voor wie een ander bankrekeningnummer heeft opgegeven. ‘Enkele veranderingen zijn niet meteen in rekening gebracht’, klinkt het bij de FOD Financiën. ‘In een aantal gevallen kan dit de terugbetaling vertragen. Onze excuses voor de eventuele ongemakken en we stellen alles in het werk om toekomstige problemen te vermijden.’

De belastingdienst raadt burgers die een wijziging van bankrekeningnummer hebben doorgegeven aan om te controleren of het rekeningnummer dat op het aanslagbiljet staat correct is. ‘Als dit niet het geval is, kan je vragen het te wijzigen tot de datum die vermeld staat op uw aanslagbiljet. Je volgt hiervoor de procedure die je op de eerste pagina van het aanslagbiljet vindt’, luidt het nog.

BRON: Het Nieuwsblad


Black box: To do’s

Stappenplan invoering geregistreerd kassasysteem (GKS)

STAP 1: 10% regel

Onderzoek of u verplicht bent een geregistreerde kassa met black box te gebruiken. Concreet: bereken of u de 10% grens (ontvangsten die voorkomen uit het verschaffen van maaltijden ter plaatse minstens 10% van uw totale omzet bedraagt) bereikt of niet.

STAP 2: Contacteer Calcule

Raadpleeg met uw boekhouder, Calcule wat de concrete gevolgen kunnen zijn van de invoering van de geregistreerde kassa met black box. Win genoeg advies in bij Calcule om de gevolgen van de invoering van de geregistreerde kassa met blacx box in uw zaak zoveel mogelijk op te vangen en uw volledige bedrijfsvoering te optimaliseren. Vraag ons individueel advies, want elke horecazaak is uniek.

STAP 3: Registreer 

Tussen 1 januari 2015 en 28 februari 2015, als u een geregistreerde kassa moet black box zal gebruiken, registreer u bij de FOD Financiën.  Concreet: u moet zich als toekomstige kassagebruiker kenbaar maken bij de FOD Financiën. Registeren kan u  via www.geregistreerdekassasysteem.be

STAP 4: Gecertificeerde kassa

Na registratie, contacteer een kassaverdeler en bestel een gecertificeerde geregistreerde kassa met black box (of laat uw huidige kassa updaten tot een gecertificeerde kassa met black box). De lijst met geregistreerde kassa’s en blackboxen vindt u op www.geregistreerdekassasysteem.be

STAP 5: Vraag uw VAT signing card aan

Concreet: contacteer FOD Financiën voor de nodige VAT signing card(s) voor uw black box. De VAT signing cards zijn noodzakelijk om het ganse kassasysteem in werking te doen treden. De aanvraag van de VAT signing cards is de allerlaatste stap van uw registratieproces en is pas mogelijk nadat uw leverancier effectief een kassa en blacx box in uw zaak plaatste.

STAP 6: Bestel btw-bonnetjes bij een erkende drukker

Concreet: zorg dat u over een voldoende voorraad btw-bonnetje beschikt voor het geval  de geregistreerde kassa en/of de back box technische problemen zouden ondervinden. Lijst van erkende drukkers kan u terugvinden op de website www.horecablackbox.be

STAP 8: Vanaf 30 juni 2015: ingebruikname

Voor meer inlichtingen neem contact op met Calcule.

Bron: Horeca Vlaanderen

 

 

 

 

 


Kunstwerk ‘De Ontsnapping’ bij Calcule

Het project ‘De Ontstnapping’ werd bedacht door kunstenaar en wielerliefhebber Erik Nagels. Hij herinnerde zicht de kleine, naïef vormgegeven, felgekleurde plastic speelgoedrennertjes die in de jaren 1960 of ’70 in de trommels met waspoeder zaten.

De kinderen waren er gek op, verzamelden zoveel mogelijk rode, gele, blauwe en groene rennertjes en speelden er hun eigen Ronde Van Vlaanderen, Ronde van Frankrijk of Giro mee. Elk kind verzon zijn eigen spelregels maar het resultaat was bij iedereen hetzelfde: hun wielerheld reed als eerste over de meet.

Ook bij Calcule zijn er wielerliefhebbers en liefhebbers van kunst. Daarom staat vanaf vandaag één van de wielrenners van de ontsnapping bij ons op kantoor.

 

www.deontsnapping.be